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企業境外IPO和增發申請材料簡化

  證監會21日公布《股份有限公司境外公開募集股份及上市(包括增發)審批申請材料目錄和申請書示范文本》(簡稱《示范文本》),簡化境外首次公開發行股份(到境外主板及創業板上市)、境外增發股份(包括股票的派生形式)所需要的申請材料。

  與 2009年11月公布的規定相比,對于境外首次公開發行股份,《示范文本》取消了境外投資銀行出具的上市可行性分析及承銷意向報告、所在地省級人民政府或 國務院有關部門同意公司境外上市的文件、發改委關于申請人申請到境外上市的意見函、有關中介機構及從業人員的職業資格證明等文件。值得注意的是,到境外主 板、創業板上市須提交的材料均取消了按境外會計準則調整的財務報告及其審計報告(草稿)。

  對于境外增發股份(包括股票的派生形式),《示范文本》取消了有關部門對需審批固定資產投資項目或專門立項項目的批復文件等材料。

  根 據相關規定,境外首次公開發行及到境外主板上市,需向證監會報送申請報告,內容包括:公司演變及業務概況、股本結構、公司治理結構、財務狀況與經營業績、 經營風險分析、發展戰略、籌資用途、符合境外上市地上市條件的說明、發行上市方案等。同時,還需報送股東大會及董事會相關決議、營業執照,屬于特殊許可行 業的申請人須提供許可證、公司章程等。

  境外首次公開發行及到境外創業板上市,需向證監會提交申請報告,內容包括:公司演變及業務概況、股本 結構、籌資用途、經營風險分析、業務發展目標、籌資成本分析、符合境外上市地上市條件的說明、發行上市方案等。同時,還需報送股東大會及董事會相關決議、 近兩年納稅申報表以及稅務部門出具的納稅證明、申請人符合環保要求的證明文件等。

  境外增發股份也應向證監會提交申請報告,內容包括:公司歷 史沿革、業務概況、股本結構、經營業績與財務狀況,籌資用途、前次募集資金使用情況、經營風險分析、業務發展目標、發行方案等。同時,還需提交股東大會及 董事會相關決議、近一年納稅申報表以及稅務部門出具的納稅證明、申請人募集資金投資項目符合環保要求的證明文件等文件。

  證監會去年發布《關 于股份有限公司境外發行股票和上市申報文件及審核程序的監管指引》,自今年1月1日起實施?!吨敢啡∠司硟绕髽I到境外上市應符合4億凈資產、5000 萬美元融資額、6000萬人民幣凈利潤的標準(即所謂“456”條件)和前置程序,不再設盈利、規模等門檻,同時簡化境外上市的申報文件和審核程序。

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